Схемы с участием ИП — 2025: уменьшение страховых взносов, НДФЛ, НДС, налогов на прибыль и имущество. Риски и защита от претензий налоговых органов

Программа


Особенности налогообложения и правового статуса самозанятых. Преимущества и недостатки работы.
• Особенности налогообложения и правового статуса индивидуального предпринимателя (ИП) и плательщика налога на профессиональный доход (НПД) (самозанятый, СЗ): сходства, отличия, ограничения, сравнение с налогообложением организаций и «обычных» физлиц.
• Преимущества и недостатки ИП и СЗ.
• Ответственность по обязательствам всем своим имуществом — как минимизировать или избежать.
• Налоговые режимы ИП — ОСН, УСН, ПСН, НПД, ЕСХН, АУСН. СЗ/ИП-иностранцы.
• Насколько безопасно в текущих реалиях использовать СЗ для оптимизации.

Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: как можно и нельзя делать.
• Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, на транспортные услуги, аренда, заём, роялти и пр. Как делать не надо и как можно.
• Риски переквалификации в трудовые отношения, способы их минимизации.
• Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) и иные потери?

ИП как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов в 2025 г.
• Способы получения наличных предпринимателем: через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные, брокерские, инвестиционные) счета.
• Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива «кэшу».
• Рекомендации по выбору банков (с учётом новой тарифной политики и особенностей финмониторинга) и как там себя «вести».

Условия применения всех схем. Непритворный характер заключаемых сделок. Самостоятельность и «демонстративная самостоятельность».
• Разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP/MAC адресов, множественность контрагентов и т.д.
• Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, её негативные последствия и когда она допустима; дробление бизнеса в условиях амнистии по нему; деловые цели, обосновывающие деление бизнеса.
• Как уходить от аффилированности и сохранять контроль.
• ИП-доверенные лица владельцев бизнеса: контроль и защита.

ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Перевод всех или части оборотов на ИП.
• Условия применения — наличие покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС, их выявление/мотивация/вынуждение/создание.
• Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов).
• «Биржа НДС» и как ей помогает ИП.

Другие способы переноса налогооблагаемой базы (добавленной стоимости и/или прибыли) на ИП.
• механизм трансфертных цен,
• «затратные механизмы»: нефиктивные услуги, работы; выплата процентов по долговым обязательствам; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объём гарантийных обязательств,
• посреднические договоры,
• простое товарищество.

Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спецрежимах или на ОСН.
• ИП как «Хранитель активов» (лицо — собственник имущественного комплекса).
• Низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества: аргументированное занижение цены и создание затрат; выход из ООО или его ликвидация; простое товарищество.
• Риски.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации