Конференция «Бухгалтер – 2025»

Тема: Заработная плата и отчетность в 2025 году Налоговая реформа в вопросах и ответах.

Лектор: Гейц Игорь Викторович

09:30 — 10:00 Регистрация

10:00 — 11:30 Обучение

11:30 — 11:45 Перерыв

11:45 — 13:00 Обучение

13:00 — 13:40 Перерыв

13:40 — 16:00 Обучение

Тема: Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна

09:30 — 10:00 Регистрация

10:00 — 11:30 Обучение

11:30 — 11:45 Перерыв

11:45 — 13:00 Обучение

13:00 — 13:40 Перерыв

13:40 — 16:00 Обучение

Тема: День Кадровых решений: Трудовое право и кадровое делопроизводство в 2025 году: что нового?

Лектор: Андреева Валентина Ивановна

09:30 — 10:00 Регистрация

10:00 — 11:30 Обучение

11:30 — 11:45 Перерыв

11:45 — 13:00 Обучение

13:00 — 13:40 Перерыв

13:40 — 16:00 Обучение

1. Налоговая реформа в рамках НДФЛ.

• Новые ставки налога - как формировать базы, раздельный расчет по базам, порядок исчисления налога по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз.
• Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» («районной») надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты, расчет со среднего заработка, премия с РК, особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр.
• Отдельные (многие) КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу.
• Новые правила предоставления стандартных налоговых вычетов – вычет на «ГТО», новые размеры и лимиты для вычетов на детей и др.
• Стандартный вычет на ребенка без заявления от работника – как это выглядит и может работать, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка.
• «Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года, к чему это может привести.
• Рассмотрение примеров предоставления стандартных вычетов на детей.
• «Донастройка» налоговой реформы – новые размеры пени, «бессрочные» сроки применения льготы по привлечению к ответственности в случае достаточного положительного сальдо по ЕНС.
• Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек») – кто имеет право, сколько составит и т.д.

2. Страховые взносы в рамках налоговой реформы.

• Новые льготы (включая МСП), порядок предоставления.
• Меры по увеличению сборов НДФЛ и страховых взносов, борьба с оптимизацией сумм налогов, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.
• Оперативное реагирование налоговых органов на схемы по оптимизации налоговых баз.

3. «Зарплатная» отчетность по итогам 2024 года и в течение 2025 года.

• Особенности формирования 6-НДФЛ.
• Строка 170 «сумма налога, не удержанная налоговым агентом» - порядок заполнения с учетом принятых изменений (такие данные должны формироваться на 31 января), увязка с разделом 4 справки о доходах.
• Формулы перепроверки отчетов.
• Расчет по взносам - новая форма с 1-го квартала 2025 года.
• Еще раз про даты отражения заработной платы, НДФЛ и страховых взносов в бухгалтерской и налоговой отчетности. П
• Персонифицированная отчетность в СФР – возможные изменения в 2025 г.

4. НДФЛ и страховые взносы в 2025 году.

• Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении.
• Отмена и срочное продление льготы по материальной выгоде при покупке жилья.
• Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков.

5. Заработная плата и трудовые отношения.

• Новые правила оплаты сверхурочной работы, «наставничества», выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы».
• Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков.
• Ужесточение ответственности за невыполнение требований о квотировании рабочих мест для занятия инвалидов.
• Предлагаемые изменения по увеличению количества сверхурочных работ.

6. Пособия по социальному страхованию.

• Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
• Практическая необходимость использования справки 182-н.
• Назначение пособий в различных практических ситуациях.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

1. НДС: изменения в 2024-2025 гг.

• Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения
• Изменения в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах
• Заявительный порядок возмещения НДС
• Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС
• Нулевая ставка НДС для гостиниц: актуализирован перечень услуг

2. НДС: спорные и сложные вопросы

• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС
• Особенности исчисления налоговой базы
• Момент определения налоговой базы
• Вычеты НДС: условия и период применения. Применение вычетов по авансам.
• Восстановление НДС в различных ситуациях

3. Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг.

• Повышение ставок налога на прибыль
• Повышающие коэффициенты
• Федеральный инвестиционный вычет
• Учет курсовых разниц
• Компенсация за использование личного транспорта работника

4. Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы

• Документальное подтверждение и обоснованность расходов
• Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения)
• Нематериальные активы
• Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ

5. УСН

• новые лимиты – новые возможности
• сочетание УСН и НДС
• переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.)

1. Практика применения статьи 54.1 НК РФ

• Необоснованная налоговая выгода
• Налоговая реконструкция
• Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

1. Применение и документирование новых норм в статьях ТК РФ.

• Заключение срочного трудового договора по соглашению сторон (абзац 8 ч. 2 ст. 59 ТК РФ), неправомерное заключение срочного трудового договора.
• Дополнительный отпуск инвалидам (ст. 115 ТК РФ) и другие изменения по квотированию мест для инвалидов; разъяснения Минтруда по квотироавнию; подбор видов трудовой и профессиональной деятельности инвалидам; ограничения на работу для лиц с нарушением слуха с 01.03.2025; Верховный Суд РФ о незаконном увольнении инвалидов; увеличение штрафов за нарушение трудовых прав инвалидов.
• Оплата сверхурочной работы (ч. 1 ст. 152 ТК РФ): что применять - решение Конституционного Суда РФ или изменения в ТК РФ; что входит и не входит в расчет оплаты; пример расчета.
• Компенсация не использованных дней отдыха за работу в выходной или нерабочий праздничный день (части 5 и 6 ст. 153 ТК РФ): спорная норма.
• Право Правительства РФ устанавливать особенности регулирования трудовых отношений (ст. 252 ТК РФ).
• Выплата пособия по уходу за ребенком при выходе
• из отпуска по уходу на работу (ст. 256 ТК РФ): разъяснения СФР.
• Дополнительные гарантии одиноким матерям и супругам погибших ветеранов боевых действий при расторжении трудового договора (ч. 4 ст. 261, ст. 264.1 ТК РФ).
• Продолжительность рабочего времени при работе по совместительству (ч. 2 ст. 284 ТК РФ).
• Новый порядок приостановления трудового договора с мобилизованными и контрактниками (ст. 351.7 ТК РФ) и другие нормы по данной категории работников.
• Правовое регулирование труда наставников - новая статья в ТК РФ (ст. 351.8 ТК РФ).
• Изменения в ТК РФ и Законе о контроле по проверкам ГИТ (ст. 353 ТК РФ и др.); новые индикаторы риска и проверочные листы.
• Специальные меры по борьбе с нелегальной занятостью. Реестр работодателей, у которых выявлена нелегальная занятость.

2. Другие изменения.

• Новые штрафы за утечку персональных данных. Уголовная ответственность за незаконное использование персональных данных.
• Продление действия Особенностей регулирования трудовых отношений на 2025 г.
• Новый стандарт профилирования работодателей для трудоустройства безработных.

3. Рекомендации Минтруда России и Роструда.

• Различные обязанности по одноименным должностям: законно ли это.
• Перевод с дистанционной работы на работу в офисе: нужно ли согласие работника.
• Спорные вопросы о предоставлении работникам ежегодных оплачиваемых отпусков.
• Предоставление работникам дополнительных выходных дней для ухода за ребенком-инвалидом при смене работы.
• Методические рекомендации Минтруда России по организации труда несовершеннолетних.
• Предоставление больничных работающим по договорам ГПХ.
• Порядок исчисления сроков, установленных в рабочих днях.

4. Судебная практика.

• Исключение подмены трудового договора гражданско-правовым договором, в том числе с самозанятыми гражданами.
• Выдача работникам материалов служебной проверки, ошибки работодателей.
• Предъявление кадровых документов при налоговой проверке.
• Видеонаблюдение на рабочих местах: нужно ли получать согласие работников.
• Споры об увольнении дистанционных работников за «прогул».
• Признание законным увольнения дистанционных работников, работающих за пределами РФ.
• Споры о взыскании с работников расходов работодателя на их обучение.

5. Отчетность в СФР, службу занятости, Росстат.

• Отчетность в СФР: при приеме на работу дистанционного работника; при реорганизации и переименовании; при увольнении работника, временно переведенного на другую должность; при досрочном выходе из отпуска по уходу за ребенком на неполный рабочий день.
• Новые правила и формы отчетности в службу занятости.
• Новые формы статистической отчетности и правила их заполнения.

6. Дополнения к программе по изменениям, принятым на день проведения семинара.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации