Снижение налоговой нагрузки — 2025: доступные варианты и стратегии для бизнеса

27-28 мая 2025
Очно в Москве и онлайн

Узнаете о новых законах и новых рисках для вашего бизнеса
Разберетесь в способах выявления дробления и научитесь избегать ошибок
Получите обзор практики налоговых проверок и судов
Рассмотрите неочевидные стратегии для бизнеса
Поймете, можете ли вы попасть под «амнистию»
Получите консультацию от 3 ведущих налоговых экспертов

Зарегистрироваться

Стоимость

Очное участие

42 900 руб./чел.

Очное участие в семинаре
Ответы и рекомендации от консультантов
Доступ к записи семинара на 30 дней
Методические материалы
Именной сертификат участника
Письменные принадлежности
Обеды и кофе-брейки

Онлайн участие

39 900 руб./чел.

Онлайн-участие в семинаре
Ответы и рекомендации от консультантов
Доступ к записи семинара на 30 дней
Методические материалы

Регламент мероприятия

27 мая

09:30 — 10:00 Регистрация

10:00 — 11:30 Обучение

11:30 — 12:00 Кофе-брейк

12:00 — 13:30 Обучение

13:30 — 14:30 Обед

14:30 — 17:30 Обучение

28 мая

10:00 — 11:30 Обучение

11:30 — 12:00 Кофе-брейк

12:00 — 13:30 Обучение

13:30 — 14:30 Обед

14:30 — 17:30 Обучение

Лектор

Кузьминых Артем Евгеньевич

Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет более 20 лет опыта практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков. Более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

Получите ответы на насущные вопросы вашего бизнеса в чате семинара. Ответы будут давать опытные налоговые консультанты в режиме реального времени.

Консультант

Кормушаков Юрий Валиуллович

Ведущий консультант по налоговому планированию с 27-летним стажем. Бывший главный государственный налоговый инспектор, Советник налоговой службы 3 ранга.

Консультант

Кудла Анастасия Викторовна

Кандидат экономических наук. Налоговый консультант с 20-летним стажем. Среди кейсов: оспаривание привлечения директора к уголовной ответственности из-за неуплаты налогов, оспаривание признаков преднамеренного банкротства.

Программа

Обзор изменений законодательства и практики — что в 2025 году не работает так, как раньше:

агрессивная «оптимизация НДС» в самых одиозных вариантах (обналичка, «бумажный НДС», «площадки»);
дробление бизнеса при наличии явных признаков дробления, и, в частности, дробление на субъектов УСН для неуплаты НДС.
Новая ИАС «Дробление», новые отделы по дроблению в ИНФС, активизация работы по дроблению в связи с амнистией. Франчайзинг — больше не панацея от всех бед (не даёт защиты от обвинений в дроблении);
«переезд» в низконалоговый регион не дает льготы по УСН первые 3 года;
сокращение льгот по УСН в низконалоговых регионах, преследование за «налоговый туризм» в Калмыкии, Удмуртии и др. регионах;
массовое и топорное использование самозанятых (а также ИП) как налоговая схема (= «подмена трудовых отношений гражданско-правовыми»). Межведомственные комиссии по зарплатным налогам с участием представителей трудовых инспекций и налоговиков;
НДФЛ до 22%, в т.ч. у ИП на ОСН;
ПСН менее доступна;
льготы по страховым взносам для МСП теперь не с зарплаты выше МРОТа, а с зарплаты выше 1,5 МРОТа (+сам МРОТ вырос);
покупка физлицом доли в ООО ниже рыночной цены влечет уплату НДФЛ;
выход из ООО и передача имущества выходящему участнику теперь не безналоговая (Постановление КС РФ от 21.01.2025 № 2-П по делу ООО «Успех и Н»);
продажа физлицом доли в ООО (или выход из ООО) при владении долей более 5 лет (только до 50 млн/год);
ставки налога на прибыль 0% для IT-компаний больше нет;
займы на строительство/покупку жилья теперь могут создавать материальную выгоду у физлица (НЛФЛ 35%).

Что осталось/работает:

оптимизация/планирование по НДС в более качественных вариантах — отсрочка уплаты НДС, «безразрывный НДС», реальные покупки реальных товаров/работ/услуг, манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) с учётом новых реалий 2025 года. Перераспределение расходов и вычетов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать, а также мотивировать/вынудить покупателей становиться «безНДСными»;
грамотное структурирование бизнеса (при отсутствии признаков дробления) как альтернатива формальному дроблению. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации. Как уйти от аффилированности. Не номиналы, а доверенные лица — где их взять и как контролировать. Альтернативы франчайзингу: «незарегистрированный франчайзинг» и дилерская/партнёрская сеть;
льготы по УСН при создании нового юрлица/ИП в низконалоговых регионах при условии реальности ведения деятельности. Продолжают действовать льготы в некоторых регионах (Чечня, Ингушетия и др., в Ленинградской области и Санкт-Петербурге 5/7% УСН для множества видов деятельности (при некоторых условиях);
грамотное использование самозанятых и ИП без признаков «подмены». Платежи им и ГПХшникам через платформы-агрегаторы услуг фрилансеров;
ПСН при соблюдении новых условий;
налоговые каникулы для ИП продлены (для некоторых видов деятельности);
личные фонды как механизм защиты активов (Хранитель активов) и налогового планирования;
выход из ООО и передача действительной стоимости чистых активов деньгами, а для передачи имуществ есть и другие схемы (рассмотрим на семинаре);
продажа физлицом доли в ООО (или выход) при владении более 5 лет до 50 млн рублей остается + можно растягивать на более чем 1 год + выйти могут несколько физлиц;
льготы по страховым взносам для МСП теперь с зарплаты свыше 1,5 МРОТ, но это лучше, чем без льгот;
налог на прибыль 5% для IT по-прежнему на 20 проц. пунктов ниже, чем для всех;
НДФЛ у ИП на ОСН по-прежнему ниже, чем налог на прибыль у юрлиц, плюс не сразу 22%, а по шкале (эффективная ставка ещё ниже) + по-прежнему у ИП нет налога на дивиденды;
материальная выгода по НДФЛ возникает не при всех займах физлицам, а только в 4 случаях;
прочие способы — (региональный) инвестиционный налоговый вычет, резервы, лизинг, амортизационная премия, льготы для медицины, образования, IT, общепита, гостиниц/туризма...

Новые налоговые возможности:

НДС от маркетплейсов — как его «спасти» (взять к вычету), но при этом продавать товары через маркетплейс на безНДСной «упрощёнке»?;
амнистия по дроблению за 2022–24 гг. Ждём претензий, если будут — отказываемся от дробления в 2025 г. «задним числом» (расскажу как), не будет — «пронесло». Ст. 6 закона 176-ФЗ может быть либерализована;
уплата НДС/переход на более высокую ставку НДС на УСН — со следующего месяца (не задним числом). Это делает возможным иметь до 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год;
специальные ставки НДС 5/7% на УСН (выгодно в сочетании с другими вариантами налоговых режимов при перераспределении вычетов, покупателей и расходов);
НДС 20% на УСН — иногда это благо, а не катастрофа;
АУСН (почти) по всей стране — новый вариант выплаты белой зарплаты без страховых взносов (с сохранением социальных гарантий и пенсионных накоплений);
новые льготные страховые взносы для производственных МСП;
федеральный инвестиционный налоговый вычет.

После семинара будет возможность задать лектору вопрос «не под запись».

Место проведения
Отель «Бета» Измайлово

Адрес: Москва, Измайловское шоссе, 71, корп. 2Б

Регистрация